Comencemos simplificando, las deducciones de intereses hipotecarios de bienes raíces ofrecen una importante ventaja fiscal para los propietarios de viviendas, permitiéndoles deducir los intereses pagados en su hipoteca de su ingreso gravable.
Esto puede llevar a ahorros sustanciales, haciendo que el sueño de ser propietario de vivienda esté más al alcance. Sin embargo, las reformas fiscales han introducido cambios, incluyendo un límite en la deuda hipotecaria deducible, lo que afecta la cantidad que los propietarios pueden deducir.
En esta guía, pretendemos desmitificar las deducciones fiscales de intereses hipotecarios de bienes raíces, abordando quiénes califican, qué se puede deducir, cuándo y dónde aplican estas deducciones, por qué son beneficiosas y cómo reclamarlas. Los inversionistas en bienes raíces, ya sean aquellos con una cartera pequeña o aquellos con una cartera grande, conocen los beneficios fiscales de bienes raíces que provienen de la inversión. Siga leyendo para obtener nuestra opinión sobre la deducción de intereses hipotecarios de bienes raíces.
Comprendiendo las Deducciones de Intereses Hipotecarios
Desglosemos las deducciones de intereses hipotecarios, ¿de acuerdo?
Están aquí para fomentar la propiedad de viviendas al permitir que los contribuyentes deduzcan los intereses pagados en sus préstamos hipotecarios de su ingreso gravable. Históricamente, esta deducción ha experimentado varios cambios legislativos, especialmente con las reformas fiscales recientes que han ajustado la cantidad de interés hipotecario deducible y modificado las reglas para las deducciones de deuda de capital de la vivienda.
Criterios de Elegibilidad para las Deducciones de Intereses Hipotecarios
¿Quién puede beneficiarse de este beneficio?
Para calificar para las deducciones de intereses hipotecarios, los propietarios de viviendas deben cumplir con requisitos específicos. La hipoteca debe estar garantizada por una vivienda principal o una segunda vivienda, y los fondos obtenidos a través de la hipoteca deben haber sido utilizados para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda. Se hacen distinciones entre las residencias principales y las propiedades de inversión, con reglas diferentes que se aplican a cada una. Consulte nuestras preguntas frecuentes a continuación para obtener más detalles.
Las Nuevas Limitaciones en los Intereses Hipotecarios
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) introdujo un nuevo límite de deuda para las deducciones de intereses hipotecarios. Para hipotecas obtenidas después del 15 de diciembre de 2017, la deducción se limita a los intereses de los primeros $750,000 de deuda hipotecaria. Este cambio afecta el ingreso gravable de los propietarios, potencialmente aumentando su responsabilidad fiscal. Esta legislación fiscal todavía se aplica hoy.
El Impacto de la Refinanciación en sus Deducciones
¿Refinanciación? Podría ser un cambio de juego para las deducciones, la refinanciación puede afectar las deducciones de intereses hipotecarios, especialmente si la nueva hipoteca supera el límite de $750,000. Sin embargo, existen estrategias para maximizar las deducciones después de la refinanciación, como centrarse en los préstamos con garantía hipotecaria dentro de los límites permitidos.
Consideraciones Especiales para Líneas de Crédito con Garantía Hipotecaria (HELOCs)
Las HELOCs tienen un giro, la deducibilidad de los intereses de HELOC también ha cambiado. Ahora, para deducir los intereses, los fondos deben usarse para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda del contribuyente que garantiza el préstamo. Esto es diferente, este cambio tiene implicaciones para los propietarios que anteriormente se beneficiaban de las deducciones de HELOC.
Estrategias Fiscales para Superar las Limitaciones de Intereses Hipotecarios
¿Busca una solución? El rastreo de intereses es un método que puede ayudar a los propietarios a eludir las limitaciones para deducir los intereses hipotecarios. Esta estrategia implica asignar el gasto de intereses en un préstamo de uso mixto (parte personal, parte inversión) al uso de inversión, que luego se puede deducir de los ingresos por alquiler en el Formulario Schedule E. Esto es similar a la deducción de bonificación para propiedades relacionadas con bienes raíces, es necesario planificar y elegir la mejor opción que se adapte a sus criterios.
Rastreo de Intereses: Un Ejemplo del Mundo Real
Así es como funciona, considere a un propietario que refinancia su hipoteca y utiliza parte de los fondos para mejoras en el hogar y parte para invertir en una propiedad de alquiler. Al rastrear los intereses relacionados con la parte utilizada para la propiedad de alquiler, el propietario puede deducir esos intereses como un gasto de alquiler, maximizando así sus deducciones.
Mantenimiento de Registros y Documentación para las Deducciones de Intereses Hipotecarios
Punto sus i’s y cruce sus t’s, mantener registros precisos es crucial para respaldar las reclamaciones de deducción. Los propietarios deben mantener una documentación detallada de todos los intereses hipotecarios pagados, así como de cómo se utilizan los fondos del préstamo, para garantizar el cumplimiento de los requisitos del IRS y facilitar la prueba de auditoría de las actividades de rastreo de intereses.
Gastos Adicionales Deducibles para Propietarios de Viviendas
Más allá de los intereses hipotecarios, los propietarios pueden deducir otros gastos relacionados con la propiedad de viviendas, como impuestos sobre la propiedad (hasta un límite de $10,000) y gastos de oficina en casa si cumplen con criterios específicos. Los requisitos son estrictos, no creas todo lo que ves en las redes sociales. Estas deducciones pueden complementar las deducciones de intereses hipotecarios, reduciendo aún más el ingreso sujeto a impuestos.
Futuro de las Deducciones de Intereses Hipotecarios: Lo que los Propietarios Necesitan Saber
El cambio es constante y el panorama de las deducciones de intereses hipotecarios puede seguir evolucionando con posibles reformas fiscales futuras. Los propietarios deben mantenerse informados sobre los cambios en las regulaciones del IRS y adaptar sus estrategias para maximizar los beneficios fiscales. Consultar con profesionales fiscales puede ayudar a navegar estos cambios y garantizar el cumplimiento.
En resumen, las deducciones de intereses hipotecarios de bienes raíces ofrecen ahorros fiscales valiosos para los propietarios, pero navegar por las reglas y limitaciones requiere una planificación y documentación cuidadosa. Al comprender los criterios de elegibilidad, las nuevas limitaciones y los métodos de planificación fiscal estratégica como el rastreo de intereses, los propietarios pueden optimizar sus deducciones y reducir su responsabilidad fiscal.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Quién califica para las deducciones de interés hipotecario?
Para calificar para las deducciones de interés hipotecario, debes cumplir con ciertos criterios de elegibilidad:
1. Debes ser el prestatario principal obligado a pagar el préstamo.
2. La hipoteca debe ser una deuda garantizada en una vivienda calificada en la que tengas un interés de propiedad.
3. La vivienda puede ser una residencia principal o secundaria, pero debe usarse como garantía para el préstamo.
4. Los fondos del préstamo deben usarse para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda.
Por ejemplo, si obtuviste una hipoteca para comprar tu residencia principal y eres el prestatario principal, calificarías para las deducciones de interés hipotecario.
¿Cómo calculo mi deducción de interés hipotecario?
Necesitas determinar cuánto interés pagaste en tu hipoteca durante el año fiscal. Esta información se puede encontrar en el Formulario 1098, Declaración de Intereses Hipotecarios, que deberías recibir de tu prestamista.
Luego, debes verificar si tu hipoteca está dentro de los límites del IRS para la deuda hipotecaria. Si tu hipoteca excede estos límites, solo puedes deducir el interés de la deuda hasta el límite en el Anexo A.
¿Puedo deducir el interés de una segunda vivienda?
Sí, puedes deducir el interés de una segunda vivienda, pero se aplican las mismas reglas y limitaciones que para tu vivienda principal. La hipoteca debe ser una deuda garantizada en la vivienda, y la vivienda debe usarse como garantía para el préstamo. La cantidad total de deuda sobre la cual puedes deducir interés (tanto para tu vivienda principal como para la segunda vivienda) está limitada a $750,000 para préstamos.
Es importante destacar que una segunda vivienda no tiene que ser una casa. Puede ser un condominio, cooperativa, casa móvil, casa remolque, barco u otra propiedad similar que cuente con instalaciones para dormir, cocinar y aseo.
Además, si alquilas tu segunda vivienda y no la utilizas como vivienda durante el año, se considera una propiedad de alquiler y se aplicarían reglas diferentes.